Guide de la déclaration LMNP

Déclarer ses revenus en LMNP peut sembler complexe, mais avec les bonnes informations, le processus devient simple et rapide. Ce guide vous accompagne pas à pas pour comprendre le régime LMNP, optimiser votre fiscalité, et gérer efficacement votre activité. En seulement 30 minutes, économisez du temps et de l'argent grâce à des outils et conseils pratiques, accessibles même aux non-experts.

Se déclarer en LMNP c’est la possibilité de pouvoir profiter d’avantages fiscaux importants.

Nous vous rappelons que vous avez le choix entre deux régimes fiscaux en LMNP pour vous déclarer :

• Le Micro-Bic
• Le régime Réel

Avec le régime Réel, vous pouvez déduire vos charges liées à votre bien (intérêt d’emprunt, frais de gestion, factures, taxes, etc.) et amortir vos biens mobiliers et immobiliers. Cela réduira pendant plusieurs années votre déclaration de revenus LMNP.

Sous le Micro-Bic, si vos revenus locatifs ne dépassent pas les 77 700 € par an. Vous pourrez bénéficier d’un abattement forfaitaire de 50 % sur vos recettes. Ce régime est plus adapté pour les petits revenus locatifs.

N’hésitez pas à faire une simulation sur notre site pour savoir lequel des deux régimes vous conviendrait le mieux.

Déclarer ses revenus en LMNP permet, en général, d’obtenir une imposition plus favorable, car ils sont considérés comme des Bénéfices Industriels et Commerciaux (BIC) et non comme des revenus fonciers.

En plus de cela, en cas de donation ou de succession, la valeur nette imposable du bien est réduite grâce aux amortissements réalisés. Vous pouvez également récupérer le bien pour un usage personnel ou le vendre sans contrainte fiscale particulière. À condition de respecter certaines règles, notamment en cas de plus-value.

Vous avez choisi de faire votre déclaration d’impôt en LMNP, mais quand est-ce qu’il faut la faire ?

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Avant toute chose, vous devez faire une déclaration d’activité en LMNP auprès des services fiscaux (l’INPI) :

• Dans un délai de 15 jours après avoir mis en location votre bien meublé
• Vous recevrez ensuite un numéro de SIRET qui vous sera obligatoire pour toutes les démarches administratives en rapport avec la location.

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Pour avoir plus d’informations sur comment faire votre immatriculation, n’hésitez pas à télécharger notre livre blanc qui vous expliquera toutes les démarches à faire pour obtenir votre numéro de SIRET.

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Avant de faire votre première déclaration fiscale en LMNP, vous devez choisir votre régime fiscal (Réel ou Micro-BIC) lors de votre inscription.

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• Si vous passez par un acteur externe, organisez-vous pour respecter les délais et faire votre déclaration dans les temps.  

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• Si vous êtes au régime Micro-BIC, vous avez entre avril et juin, selon votre département, pour faire votre déclaration de revenu locatif.

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• Si vous êtes au Réel, vous avez les mêmes délais qu’au Micro-Bic, entre avril et mai en fonction de votre département, mais vous pouvez bénéficier d’un délai supplémentaire si vous êtes un adhérent d’un centre de gestion agréé ou d’un expert-comptable.

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Nopillo vous propose de télécharger notre calendrier fiscal sur lequel vous trouverez toutes les dates importantes.

Sous le statut LMNP, votre déclaration d’impôt peut sembler complexe, mais elle devient plus simple si vous suivez ces étapes clés :

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• L’immatriculation : comme expliqué plus haut, vous devez déclarer votre activité dans un délai de 15 jours après le début de votre activité.

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• Choisir votre régime fiscal : pour se déclarer en LMNP, vous devez faire le choix entre ces deux régimes : some text
  • Micro-Bic : abattement forfaitaire de 50 %, idéal si vous avez peu de charges ou un faible revenu locatif
  • Réel : déduction des charges réelles, mais nécessité d’une aide-comptable

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• Préparation de documents : some text
  • Micro-Bic : total des recettes annuelles
  • Réel : comptabilité complète et justificative des charges

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• Déclaration annuelle :

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• Micro-Bic : déclarer vos revenus locatifs sur le formulaire 2042-C-PRO
• Réel : déclarer et reporter vos revenus locatifs dans les formulaires 2042-C-PRO et 2031. Faites appel à un expert-comptable pour le calcul de l’amortissement et des charges déductibles.

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• Si concerné, déclarez la TVA trimestriellement ou annuellement

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Quelques petits conseils :

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• Nous vous conseillons d’opter pour le Micro-Bic si vous avez de faibles revenus
• D’aller sur le régime Réel Simplifié, si vous avez beaucoup de charges et que vous souhaitez amortir votre bien. Ce qui vous permettra de déclarer votre LMNP aux impôts de manière plus avantageuse.
• Si vous choisissez le régime Réel pour faire votre déclaration, accompagnez-vous d’un expert-comptable pour gérer vos amortissements et optimiser votre fiscalité.  

Lorsqu’on est sous le statut LMNP, sa déclaration doit être faite minutieusement, car la moindre erreur peut entraîner un redressement fiscal ou encore une perte d’avantage fiscal. Voici les erreurs les plus fréquentes faites lors des déclarations. En LMNP, les impôts peuvent être mal déclarés. Voici des solutions qui pourront vous aider à corriger ces erreurs et à optimiser vos déclarations :

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• Ne pas déclarer son activité dans les délais :

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La première raison qui fait que certains loueurs meublés ne sont pas immatriculés, est l’ignorance. Ils ne sont juste pas au courant et prennent du retard sur leur déclaration.

Vous êtes dans cette situation ?

Pas de panique, déclarez-vous le plus rapidement possible sur le site de l’INPI.

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• Mal choisir son régime :

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Vous vous êtes déclaré au Micro-Bic, mais le Réel est plus avantageux pour vous ? Ne vous inquiétez pas, vous pouvez encore changer de régime fiscal. Rédigez un courrier de levée d’option que vous allez envoyer à votre centre d’impôts auquel vous êtes rattaché.

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• Ne pas tenir une comptabilité conforme :

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Pour éviter tout rejet de votre déclaration et une potentielle perte des avantages fiscaux. Accompagnez-vous d’un expert-comptable, d’un conseiller spécialisé ou d’un logiciel comptable. Qui fera en sorte de tenir une comptabilité rigoureuse et d’optimiser votre imposition.

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• Ignorer les obligations déclaratives spécifiques :

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Renseignez-vous bien pour votre LMNP, les impôts et vos déclarations, afin de remplir les bons documents et de respecter les délais.  

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• Ne pas suivre les évolutions fiscales :

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Avec tous les événements d’actualité sur les différentes lois (PLF 2025, loi Le Meur, etc.), le mieux est de s’informer un maximum dans le but de garder un œil sur les changements.

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• Sous-estimer l’importance des justificatifs :

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Archivez tous vos justificatifs minimum trois ans après votre déclaration. Car en cas de contrôle fiscal, vous ne pourrez pas prouver vos déductions.

Retrouvez toutes les ressources et documentations pour réussir votre déclaration