Comment faire sa déclaration LMNP au Micro-BIC ?

La période fiscale arrive et vous ne savez pas comment faire votre déclaration LMNP au Micro-BIC ? Nopillo vous explique toutes les étapes. 

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En LMNP, le choix du régime est très important. Le choix du régime détermine le montant d’impôt que vous allez devoir payer. Lorsque vous choisissez de déclarer vos revenus locatifs sur le régime Micro-BIC, vous optez pour un régime simple et facile à gérer. Comment faire la déclaration d’une location meublée au Micro-BIC ? Nopillo vous explique tout ! 
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Déclarer sa LMNP au Micro-BIC ou au Réel Simplifié
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Déclarer votre LMNP au Micro-BIC ou au Réel Simplifié est une question que vous vous êtes sûrement déjà posée. Ce choix dépend de plusieurs critères, mais avant de les voir, rappelons rapidement les caractéristiques de ces deux régimes. 

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• Micro-Bic : abattement forfaitaire de 50 % sur vos recettes locatives pour une location meublée classique, un abattement de 30% (avec plafond 15 000€) pour les meublés de tourisme non classés et pour les classés, on est à 71%, voire 92% (avec plafond 188 700€) selon les zones jusqu'à fin 2024. Pour les revenus 2025, on passe à 50% avec abattement 77 700€. 

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Ce régime s’applique tant que vos revenus locatifs annuels ne dépassent pas les 77 700 €.

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• Réel Simplifié : déduction des charges et de l’amortissement immobilier à vos recettes locatives. Vous pouvez y accéder volontairement ou alors, vous y basculerez automatiquement après le dépassement du seuil dès 77 700 €.

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Ces deux régimes sont avantageux, mais ne correspondent pas à tous les propriétaires en LMNP. 

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Le Micro-Bic vous est plus avantageux si : 

• Votre location meublée vous apporte peu de revenus annuels
• Vous avez peu de charges.

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Le Réel vous est plus avantageux si : 

• Vous avez des charges élevées
• Si vous souhaitez amortir vos biens mobiliers et immobiliers 

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En revanche, le régime réel est beaucoup plus complexe, vous devez tenir une comptabilité et faire appel à un expert-comptable. 

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Pour être sûr de choisir le bon régime fiscal, nous vous conseillons de prendre rendez-vous avec l’un de nos experts fiscaux, avec lequel vous ferez une simulation en fonction de votre situation, gratuitement.  
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Faire sa déclaration d’impôts LMNP au Micro-BIC - Comprendre le régime 
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Vous avez décidé de faire votre déclaration d’impôts LMNP au Micro-Bic. Super ! Mais concrètement, qu’est-ce que le régime Micro-BIC et comment il fonctionne  ? 

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Le régime Micro-BIC appartient à la catégorie des Bénéfices Industriels et Commerciaux, tout comme le Réel Simplifié. C’est le régime par défaut et le plus simple pour la déclaration de vos revenus locatifs en LMNP.

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Ce régime est destiné aux propriétaires ayant une petite activité en LMNP, générant de faibles revenus et qui ont peu de charges. Pour pouvoir bénéficier du régime Micro-BIC, vous devez respecter certaines conditions, qui sont : 

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• Avoir un bien en location meublée, qu’il soit de longue ou de courte durée, votre bien doit être équipé du mobilier obligatoire imposé par décret. Permettant au locataire de pouvoir y vivre immédiatement. 
• Vous devez déclarer votre activité de Loueur Meublé Non Professionnel auprès de l’État sur le site de l’INPI. 

• Vos recettes locatives ne doivent pas dépasser le seuil de 77 700 € par an. 

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Pour en savoir plus sur les modalités des différents régimes, vous pouvez aller consulter notre page dédiée : « Les régimes fiscaux en LMNP ».

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Maintenant que vous avez les différents critères d’éligibilité pour pouvoir faire votre déclaration de revenus pour votre location meublée au Micro-BIC. Voici comment est-ce qu’il fonctionne. 

Grâce à un abattement forfaitaire de 50 %, il est appliqué automatiquement par le service des impôts sur vos revenus locatifs annuels. 

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Par exemple : si vos recettes locatives annuelles sont de 10 000 €, vous ne serez imposable que sur 5 000 €.

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Contrairement au régime Réel, vous n’aurez pas besoin de faire appel à un expert-comptable ou à une aide externe pour faire votre déclaration de revenus. 
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Comment déclarer une Location Meublée Non Professionnelle au Micro-BIC ? 
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Comment déclarer une Location Meublée Non Professionnelle au Micro-BIC ? 

C’est simple, voici les étapes à suivre : 

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• Faire votre immatriculation

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Quinze jours après le début de votre activité, vous devez déclarer votre activité de Loueur Meublé Non Professionnel sur le site de L’INPI. Cette déclaration vous permettra de recevoir un numéro de SIRET qui vous servira dans toutes les démarches administratives en rapport avec votre LMNP.

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• Déclarer vos revenus locatifs

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Munissez-vous du formulaire 2042-C-PRO, pour la déclaration de votre location meublée au BIC. Sélectionnez et remplissez, avec les informations correspondantes de la catégorie BIC, les montants bruts de recettes locatives perçues dans les cases «5ND, 5OD, 5PD». 

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Pas besoin d’appliquer l’abattement, il se fait automatiquement. 

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• Les prélèvements sociaux 

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En plus de l’impôt sur le revenu, vous êtes aussi soumis aux prélèvements sociaux qui sont de 17,2 %, pour tout le monde. 

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Nous mettons à votre disposition notre guide sur la gestion LMNP au cas où vous auriez besoin de plus d’informations.
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Les erreurs à éviter lors de ma déclaration au BIC de votre Location Meublée. 
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La déclaration au BIC de votre location meublée est plutôt simple, surtout si vous êtes sous le régime Micro-BIC. Mais ce n’est pas pour autant que vous ne puissiez pas faire d’erreurs. 

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Voici les principales erreurs à éviter lors de la déclaration de votre location meublée au Micro-BIC : 

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• Ne pas faire son immatriculation 

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L’immatriculation est obligatoire à partir du moment où vous faites de la Location Meublée Non Professionnelle. Cette déclaration vous permettra dans un premier temps de déclarer votre activité auprès de l’État et dans un second temps de recevoir votre numéro de SIRET qui vous servira dans votre déclaration d’impôts. 

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•  Sous-estimer la déclaration de vos revenus 

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 Ce n’est pas parce que vos revenus sont faibles qu’ils ne doivent pas être déclarés correctement. Vous ne devez pas les déclarer dans votre déclaration de revenus classique. Vous devez les déclarer dans la catégorie BIC (bénéfices industriels et commerciaux). Au cas contraire, vous risquez un redressement de l’impôt dû par l’administration fiscale et de payer des pénalités et intérêts de retard.

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• Confondre le montant brut et net des loyers

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Lors de votre déclaration de revenus locatifs, vous devrez déclarer vos montants bruts sans la déduction de charges (électricité, copropriété, etc.). Ne vous inquiétez pas, lors de l’abattement forfaitaire de 50 %, vos charges sont prises en compte.

• Ne pas vérifier que c’est le régime le plus avantageux

Le régime Micro-BIC est certes le plus simple, mais 75 % des propriétaires bailleurs aujourd’hui sont sur le mauvais régime fiscal et payent plus d’impôts qu’ils ne le devraient. Rapprochez-vous d’un expert-fiscal ou d’une plateforme comme Nopillo, pour faire des simulations, avoir un maximum d’informations concernant votre activité en LMNP et optimiser votre imposition. Nous mettons aussi à votre disposition un Guide LMNP qui vous permettra d’en savoir plus sur la Location Meublée Non Professionnelle. 

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